Quando obtemos lucro em operações realizadas no Mercado Financeiro, o Imposto de Renda é arrecadado em duas partes: 

• IRRF: O Imposto de Renda Retido na Fonte é descontado automaticamente, junto a outras taxas emitidas pelas corretoras e pela Bolsa de Valores, e pode ser visualizado nas notas de corretagem. Conhecido como "Dedo duro" por indicar à Receita Federal que o contribuinte auferiu lucro, sendo necessário realizar o pagamento do DARF.
• DARF: A segunda arrecadação é paga mensalmente, através da emissão do Documento de Arrecadação de Receitas Federais.

Os valores arrecadados diferem para operações de Day Trade e Swing Trade.

 

Day Trade

Para operações de Day Trade o IRRF é sempre 1% sobre o lucro da operação.

O total tributado é 20% sobre o lucro mensal, e não há isenções para esta modalidade. É necessário gerar e pagar o DARF até o último dia útil do mês seguinte.

Exemplo de cálculo:

Lucros dos negócios antes dos descontos: R$ 2775

Descontos:

- R$ 80 (Corretagens)

- R$ 100 (Taxas (Registro, BMF...)

- R$ 8 (Outros, zeragens...) 

Lucro Bruto - Descontos (2775 - 188) = R$ 2.587

- IRRF 1% de R$ 2587 = 25,87

* Valor de IRRF vem discriminado na nota sendo retido pela corretora. 

Resultados:

DARF 20% de R$ 2.587 = R$ 517,40 

R$ 517,40 - R$ 25,87 (1% retido na fonte) = 491,53

A DARF será preenchida com o montante de R$ 491,53.

Caso não ultrapasse o valor de R$1,00 no acumulado mensal das notas de corretagem, os valores de IRRF não são cobrados, pois o montante de lucros necessários para o pagamento não foi alcançado.

Anote este valor para utilizar no momento de preencher a DARF em meses posteriores, quando será possível somar este valor a outros maiores. Não incorrem multas sobre o pagamento destes valores em atraso.

 

Swing Trade

Para operações de Swing Trade o IRRF é 0,005% calculado sobre o valor total vendido, e somente quando este valor for superior a R$ 20.000 no mês de referência.

Se você realizou vendas superiores a R$20.000,00 em Swing Trade, deverá emitir a DARF para pagar a alíquota de 15% sobre os lucros após o desconto do IRRF.

Exemplo de cálculo:

Valor movimentado na venda: R$ 25.000

Lucros dos negócios antes dos descontos: R$ 2.775

Descontos:

- R$ 80 (Corretagens)

- R$ 100 (Taxas (Registro, BMF...)

- R$ 8 (Outros, zeragens...) 

Lucro Bruto (2775 - 188) = R$ 2.587

- IRRF (imposto de renda retido na fonte) 0,005% de R$ 25.000  = R$ 1,25

Resultados:

DARF 15% de R$2.587 = R$ 388,05

R$ 388,05 - R$ 1,25 (IRRF) = R$ 386,80

A DARF será preenchida com o montante de R$ 386,80.

Em caso de prejuízo, não é necessário o pagamento da DARF.

O prejuízo das suas operações também não tem data de validade. Se você teve prejuízo no ano anterior, é possível descontar dos lucros do período atual, ou seja, é possível realizar a compensação de prejuízos.

Alíquotas cobradas para cada tipo de operação e ativo:

Obs: a isenção de IR é válida somente para operações normais em ações.

 

Ações negociadas em Swing Trade são declaradas individualmente na ficha Bens e Direitos da declaração do Imposto de Renda. Guarde as notas de corretagem para saber o tipo de ação e valor de compra.

Quando houver mais de uma ação na mesma nota de corretagem, ajuste custos e taxas, declarando cada ativo separadamente. Adicione a quantidade de ações por empresa em carteira no início e no final do ano e o valor de custo da ação.

Em Rendimentos Variáveis, informe lucros e prejuízos dos meses em que as vendas superaram R$ 20 mil.

Tendo calculado os valores para o pagamento do DARF é necessário gerar o documento a partir do site do Sicalc e realizar o pagamento do documento.

 

Simplifique seus impostos com a AKELOO

Como vimos, manter os impostos em dia é essencial para todo o trader e investidor de Bolsa, mas também exige muito atenção aos cálculos e regras da Receita Federal, e diante da complexidade na hora de ficar em dia com os impostos, cometer erros na hora da geração do DARF e envio da declaração à Receita Federal, acaba sendo muito corriqueiro. Não é atoa que mais de 800 mil pessoas caíram na malha fina em 2021.

Para simplificar este processo, a Akeloo, empresa parceira da Nelogica, reune uma porção de ferramentas para que você possa apurar e declarar seus investimentos na Bolsa e criptomoedas de maneira rápida e eficiente.

Com a calculadora inteligente da Akeloo, a prestação de contas é muito mais simples. 

Você cadastra/importa suas operações da Bolsa e de Criptomoedas e a Akeloo organiza todas as informações, fazendo consolidação da sua Carteira. Depois basta usar o relatório copiando as informações e colando no software da Receita Federal.

Além disso, é possível gerar DARFs mensalmente de forma rápida e eficiente, e se manter em dia com o Leão.

Para contratar a ferramenta e utilizá-la dentro da sua plataforma, basta acessar esse link.

Caso deseje utilizá-la na versão web, clique aqui.

 

Achou útil este conteúdo?
Não esqueça de nos avaliar abaixo.
Desejamos bons trades!